下妻市で考える不動産の相続と節税対策！今からできる備えとは？
相続が現実味を帯びる中、「不動産の相続や節税対策をどう進めればいいのか…」とお悩みの方も多いのではないでしょうか。特に、下妻市では空き家や土地の管理、固定資産税への不安など、不動産相続に関する関心が高まっています。
この記事では、相続税の基本から不動産を活用した節税のヒント、下妻市で活用できる制度までをわかりやすく解説します。ご自身やご家族の資産を守るために、ぜひ参考にしてください。
相続税の基本と課税のしくみ
相続税は、亡くなった方から財産を受け継ぐ際に発生する税金です。計算の基本は以下の通りです。
【基礎控除額の計算式】
3,000万円＋法定相続人の数×600万円
たとえば、相続人が3人の場合は4,800万円までは非課税です。これを超えた金額に対して、以下の税率が適用されます。
| 課税遺産総額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | なし |
| ～3,000万円 | 15% | 50万円 |
| ～5,000万円 | 20% | 200万円 |
| ～1億円 | 30% | 700万円 |
| ～2億円 | 40% | 1,700万円 |
| ～3億円 | 45% | 2,700万円 |
| ～6億円 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
不動産を活用した相続税の節税対策
相続税の負担軽減には「不動産の活用」が有効です。代表的な方法は以下の3つです。
| 節税対策 | 内容 | メリット |
|---|---|---|
| 賃貸活用 | 空き家や自宅を賃貸物件として運用 | 評価額が下がり、相続税が軽減される |
| 小規模宅地の特例 | 特定条件を満たせば土地評価額を最大80%減額 | 大幅な節税が可能 |
| 生前贈与 | 年110万円までの贈与が非課税 | 財産の段階的移転が可能 |
下妻市における空き家対策と特別控除の活用
下妻市では空き家の増加が地域課題となっています。市では「空き家バンク」制度を設け、空き家の利活用促進に取り組んでいます。
特に注目したいのが「3,000万円特別控除」の制度です。相続した空き家を一定の条件下で売却した場合、譲渡所得から最大3,000万円を控除できる制度です。
【主な適用条件】
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・被相続人が一人暮らしで住んでいた住宅であること
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・昭和56年5月31日以前に建築された家屋であること
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・一定期間内に耐震改修または解体されていること
【手続き例】
| 手続き | 内容 | 注意点 |
|---|---|---|
| 確認書の取得 | 下妻市役所で「被相続人居住用家屋等確認書」を申請 | 書類のみで特例の適用が確定するわけではない |
| 耐震基準証明書等の取得 | 改修済み・解体済みの証明 | 昭和56年以前の住宅は耐震基準に注意 |
| 確定申告 | 必要書類を添えて申告 | 譲渡した翌年の3月15日までに必須 |
相続税対策としての不動産購入とその効果
相続税対策として不動産を購入することも有効です。現金よりも不動産の方が評価額が低くなるため、資産の見かけ上の額を抑えることができます。
【具体例】
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現金5,000万円 → 土地評価額2,000万円で購入
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借入金残高：5,000万円 → 相続時は評価額から差し引き可能
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 不動産の相続税評価額 | 2,000万円 |
| 借入金 | 5,000万円 |
| 相続財産の控除後評価額 | -3,000万円 |
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・維持費（固定資産税・管理費・修繕費）
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・換金性が低い
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・相続人同士の分割が難しい可能性
こうした点も考慮し、税理士や不動産の専門家と相談しながら慎重に計画することが大切です。
まとめ
下妻市で不動産を相続する場合、相続税の仕組みや各種控除制度を正しく理解することで、節税対策が可能です。特に空き家を活用した控除制度や、不動産購入による評価圧縮などは有効な手段です。
とはいえ、制度には複雑な条件や手続きが伴います。相続が「いざ」という時に慌てないよう、早めの対策をおすすめします。気になる点があれば、まずはお気軽にご相談ください。
